N° comptes Q2

30

Stock matières premières

609 000

Variation stock matières premières

31

Stock fournitures

609 100

Variation stock fournitures

32

Stock en cours de fabrication

712 000

Variation stock en cours

33

Stock produits finis

713 000

Variation stock produits finis

34

Stock marchandises

609 400

Variation stock marchandises

60x

Achats de …

3x0 001

Stock au prix du marché

(stock en valeurs + achats en valeurs) / (stock en quantités + achats en quantités)

Formule PUMP

631 000

Dotation réduction de valeur

3x9 000

Réduction de valeur actées sur …

631 100

Reprise réduction de valeur

451 054

TVA due sur vente

411 059

TVA déductible sur achat

22

Terrain et constructions

23

Installations, machines et outillages

221

Immeuble

240

Mobilier, matériel de bureau et informatique

241

Matériel roulant

2xx 900

Amortissements actés sur IC

630 200

Dotation aux amortissements

660 200

Dotation aux amortissements non récurrent

451 056

TVA due cocontractant

763 000

Plus-value de réalisation

663 000

Moins-value de réalisation

260 000

IC désaffectée

260 900

Amortissement acté sur IC désaffectée

550 000

Banque

570 000

Caisse

173 000

Dettes à plus d’un an

423 000

Dettes à plus d’un an échéant dans l’année

650 000

Charge des dettes

492 000

Charge à imputer

412 000

Impôts et précomptes à récupérer

450 000

Dettes fiscales estimées

452 000

Impôts et taxes à payer

670 010

Impôts et précomptes dus ou versés

670 100

Excédent de versements d’impôts et précomptes portés à l’actif

670 200

Charges fiscales estimées

671 000

Suppléments d’impôts dus ou versés

771 000

Régularisations d’impôts dus ou versés

771 100

Régularisations d’impôts estimés

140 000

Bénéfice reporté

790 000

Bénéfice reporté de l’exercice précédent

690 000

Perte reportée de l’exercice précédent

141 000

Perte reportée

100 000

Capital

110 000

En dehors du capital

130 000

Réserves

791 000

Prélèvements sur l’apport

792 000

Prélèvements sur les réserves

691 000

Affectation à l’apport

692 000

Dotation à la réserve légale

692 100

Dotation aux autres réserves

133 000

Réserves disponibles

693 000

Bénéfice à reporter

793 000

Perte à reporter

416 000

Compte courant associés

794 000

Intervention d’associés dans la perte

694 000

Rémunération du capital

471 000

Dividendes de l’exercice à payer

695 000

Administrateurs ou gérants

472 000

Tantièmes de l’exercice à payer

696 000

Travailleurs

697 000

Autres allocataires

473 000

Autres allocataires à payer