Auditoria Bancos

objetivo 1

1. Que los depositos en bancos representen efectivo disponible por la empresa con la unica limitacion de su importe

objetivo 2

2. analizar el saldo de la cuenta de control

objetivo 3.

3. relacionar los saldos de los registros auxiliares

objetivo 4

detectar practicas irregulares en el manejo de la cuenta de cheques

actividad 1

1. analizar el saldo de la cuenta de control

actividad 2

2. relacionar los saldos de los registros auxiliares

actividad 3

3. comparar los saldos de los registros auxiliares con los saldos de la cuenta de control

actividad 4

4. conciliar los saldos bancarios a la fecha de balance

actividad 5

5. investigar si la empresa incurre en practicas irregulares en el manejo de las cuentas bancarias

actividad 6

6. revisar el calculo y registro de intereses acumulados y/o vencidos a la fecha de balance

sumaria- significado de marcas

Hoja de trabajo

Cotejado e igual al libro diario

Cotejado e igual al libro mayor

Asiento de ajuste

sumaria- procedimiento

Investigación

Copiado

Cotejado

Ajuste

sumaria-fuente de datos

Balance, comparar

Hoja de trabajo

analisis- significado de marcas

Cotejado contra comprobado

Operación verificada

Póliza cheque

Tomado de auxiliares

Asiento de ajuste

Análisis-procedimiento

Investigación

Análisis- fuente de datos

Registros auxiliares

Estado de cuenta

Poliza cheque

Comprobantes de transferencia

Subanálisis-significado de marcas

Tomados de auxiliares

Operación verificada

Hoja de trabajo

Cotejado igual al libro diario

Cotejado igual al libro mayor

Subanálisis procedimiento

Investigación

Copiado

Cotejado

Subanálisis fuente de datos

Registros auxiliares

Hoja de trabajo

Libro diario

Libro mayor