Les ratios

formules

Autonomie financière / Solvabilité

Eq financier | % donc .100 | capitaux propres/total passif

endettement global

Eq financier | % donc .100 | dettes totales/total passif

sécurité financière

Eq financier | % donc .100 | capitaux permanents/total passif

fixité des actifs

Eq financier | % donc .100 | actifs fixes/total actif

composition des actifs

Eq financier | % donc .100 | imo corpo nettes (22/27) /actifs fixes

taux de vétusteté de l'équipement industriel

Eq financier | % donc .100 | amort cumulés sur imo corp (annexe) /valeur d'aq des imo corp (annexe)

FRN

Eq financier | nmb décimal | Capitaux permanents/actifs fixes

financement des stocks

Eq financier | nmb décimal | FRN/stocks (30/36)

liquidité générale

Solv/Liqu | nmb décimal | actifs circulants (restructuré) /dettes ct (restructuré)

liquidité réduite

Solv/Liqu | nmb décimal | créances ct (actif) + Trésorerie Active/dettes ct (restructuré)

liquidité immédiate

Solv/Liqu | nmb décimal | Trésorerie active/dettes ct (restructuré)

nombre de jours crédit clients

Solv/Liqu | jours sans décimales | créances commerciales ct x365jours / CA (70)+TVA due (9146)

Nombre de jours de crédits fournisseurs

Solv/Liqu | jours sans décimales | (Dettes commerciales ct*365 jours) / (Achats (600/8) + Services et Biens divers (61) +TVA déductible (9145)

Nombre de jours de stocks

Solv/Liqu | jours sans décimales | (Stocks et commandes en cours * 365 jours) / Coût de revient du CA (aprov et march + sbd + rem/ch sociale et pensions + autres ch d’exploit + charges activées (649 / 669)

Taux de marge brut d'exploitation

Rentab | % | Excédent brut d'exploitation / (Chiffre d'affaires + Autres produits d'exploitation)

Taux de marge net d'exploitation

Rentab | % | Résultat brut d'exploitation / (Chiffre d'affaires + Autres produits d'exploitation)

Rentabilité économique

Rentab | % | (ROI) (Résultat net + Charges des dettes(650) / Total passif

Rentabilité de l'actionnaire

Rentab | % | (ROE) Résultat net (9905) / Fonds propres (restructuré)

Effet de levier

Rentab | décimal | ROE/ROI

Productivité du capital

efficacité économique et financière | %| Valeur ajoutée brute / Fonds propres (restructuré)

Productivité technique

efficacité économique et financière | % | Valeur ajoutée brute / Immobilisation corporelles brutes (sommes des Valeurs d’acquisition)

Productivité humaine

efficacité économique et financière | % | Valeur ajoutée brute / Effectifs (ETP annexes compte 9087)