1. BWL Test

Was muss man beim Berechnen der Kreditkosten beachten?

Rückzahlungsmodalität, Laufzeit, Kündigungsrecht, Sicherheit, Höhe des Zinssatzes

Welche Arten von Rückzahlungsmodalität gibt es?

Betrag: 2x am Ende der Laufzeit, Teilbeträge (gleiche Höhe oder variable)

Termin: fixe Termine, frei wählbare Termine

Wie werden die Laufzeiten unterteilt?

Kurzfristig = 1 Jahr, Mittelfristig = 1–5 Jahre, Langfristig = über 5 Jahre

Was ist ein Vorteil und ein Nachteil einer langen Laufzeit?

Vorteil: monatlich weniger Rückzahlung

Nachteil: insgesamt höhere Kosten (länger = höherer Zinssatz)

Welche Kündigungsrechte gibt es?

Für Kreditnehmer: Kündigungsgebühr

Für Kreditgeber: Rate nicht gezahlt, Sicherheit nicht ausreichend, falsche Angaben bei Kreditwürdigkeitsprüfung

Von was ist der Zinssatz abhängig?

EURIBOR

Bonität des Kreditnehmers

Welche Unterteilungen von Sicherheit gibt es?

Reale Sicherheit (Sachwert)

Personale Sicherheit (Bürgschaft)

Nenne die möglichen realen Sicherheiten

Pfand (z.B. übergibt man Wertpapiere, Sparbücher, etc.)

Hypothek (z.B. Wohnung, Grundstück)

Forderungszession (Abtretung von Forderung an Bank)

Eigentumsvorbehalt (Sache bleibt Eigentum von Bank bis vollständige Rückzahlung)

Nenne die möglichen personalen Sicherheiten

Wechselbürgschaft (Bürge zahlt bei Fälligkeit eine bestimmten Summe)

Ausfallsbürgschaft (Bürge haftet nur für nicht einbringlichen Teil)

Subsidiäre Bürgschaft -          (zahlt Schuldner nicht = Bürge muss ganze Zahlung machen)

Solidarische Bürgschaft (Bank kann sofort ganzen Betrag von Schuldner oder Bürge verlangen)

Nenne die Schritte zur Abwicklung eines Kreditgeschäftes

1. Kreditantrag,

2. Kreditprüfung (Prüfung der Bonität)

3. Abschluss Kreditvertrag

4. Kreditüberwachung

Was braucht die Bank beim Kreditantrag?

Privat: Gehaltsbestätigung/Haushaltsplan, Grundbuchauszug

Unternehmen: Bilanzen/Finanzplan, Grundbuchauszug

Was braucht die Bank bei der Kreditprüfung bei einer Privatperson?

Verhältnis Einkommen - Kredithöhe

Vermögen

Haushaltsplan (Überschuss von Einnahmen über Ausgaben)

Zahlungsmoral in der Vergangenheit (Auskunft KSV)

Sicherheit (sicherer Arbeitsplatz = niedrige Zinsen, Wohngegend, wenige Kinder/Partner arbeitet = niedrige Zinsen)

Was braucht die Bank bei der Kreditprüfung bei einem Unternehmen?

Kennzahlen (Anteil EK, Liquidität,…)

Finanzplan (Überschuss Einnahmen über Ausgaben

Was braucht die Bank beim Abschluss des Kreditvertrags?

Unterschriften (Privatperson & Unternehmen)

Was tut die Bank bei der Kreditüberwachung?

Privat: Überwachung Gehaltskonto/Rückzahlungsrate, jährliches Kreditgespräch

Unternehmen: Überwachung Geschäftskonto/Rückzahlungsraten, Auswertung Bilanzen/Geschäftsberichte

Was ist KSV?

Kreditschutzverband (Inkasso, Insolvenzvertretung, Bonitätsprüfung);

Was ist der EURIBOR?

Zinssatz, zu dem sich Banken gegenseitig Geld leihen;

Was ist der Leitzins?

Zinssatz zwischen Zentralbank und Banken

Wie legen Banken die Kreditzinsen fest?

EURIBOR + Zuschlag der Bank (Kostenzuschlag + Gewinnzuschlag)

Was sind mögliche Zuschläge für eigene Kosten?

Risikokosten (Kosten für nicht zurückbezahlte Kredite)

Eigenkapitalanforderung (schlechte Bonität = Bank muss mehr EK haben)

direkt zurechenbare Sach- u. Betriebskosten (Beratungsgespräche, Prüfung der Unterlagen)

nicht direkt zurechenbare Overheadkosten (Gemeinkosten)

Wer bestimmt die Bonität?

Private & kleine Unternehmen: Bank

Staaten & große Unternehmen: Ratingagenturen

Was beeinflusst Zinsen und Rückzahlungsrate?

Laufzeit, Zinssatz;

Wie berechnet man die Zinsen bei monatlich gleicher Rückzahlung?

Kredithöhe/2 × Zinssatz × Laufzeit;

Wie berechnet man die Rückzahlungsrate bei monatlich gleicher Rückzahlung?

Gesamte Rückzahlung (= Kredithöhe + Zinsen) / (Jahre × 12);

Welche Kreditarten gibt es?

Kontokorrentkredit

Darlehen

Haftungs-/Avalkredit

Kundenkredit

Lieferantenkredit

Factoring

Leasing

Was ist ein Kontokorrentkredit?

Kontoinhaber darf gegen Zahlung diverser Gebühren ins Minus gehen;

Zweck des Kontokorrentkredits?

Finanzierung von kurzfristigen Liquiditätsengpässen

Welche Kosten könnten bei einem Konto entstehen?

Kontoführungsgebühr

Sollzinsen

Überziehungsprovision

Kreditprovision;

Was sind Habenzinsen?

Zinsen, die man erhält, wenn das Konto im Plus ist

Was sind Sollzinsen?

Zinsen, die man zahlt, wenn das Konto im Minus ist;

Was ist der Effektivzinssatz?

Sollzinsen + Gebühren;

Was ist ein Darlehen?

Kreditbetrag wird langfristig zur Verfügung gestellt;

Zweck eines Darlehens?

Finanzierung von Anlagevermögen;

Arten des Darlehens?

Fälligkeitsdarlehen (während Laufzeit nur Zinsen zahlen, am Ende dann Tilgung)

Anzahlungsdarlehen (Tilgung immer gleich, Zinsen immer weniger)

Annuitätendarlehen (Annuität bleibt gleich, Anfangs mehr Zinsen, weniger Tilgung und am Ende weniger Zinsen mehr Tilgung

Kosten beim Darlehen?

Zinsen (fixe und variable)

Bearbeitungsgebühr

Kontoführungsgebühr

Sicherheitsprüfung (Schätzgutachten, Eintragung/Löschen Grundbuch)

Zinsarten beim Darlehen?

Fixe Zinsen

Variable Zinsen (EURIBOR + fixer Zuschlag);

VT/NT von fixen Zinsen?

Vorteil: variable Zinsen könnten steigen

Nachteil: bei Abschluss tendenziell höher, variable könnten fallen

VT/NT von variablen Zinsen?

Vorteil: können fallen

Nachteil: können steigen;

Was ist ein Haftungs-/Avalkredit?

Bank übernimmt Haftung für Verbindlickeit des Kreditnehmers

Leistungen der Bank beim Avalkredit?

Anzahlungsgarantie (Rückerstattung einer Anzahlung)

Gewährleistungsgarantie (Zahlung der Gewährleistung)

Liefergarantie (Schadenersatz bei Ausbleiben der Lieferung

Bietungsgarantie (Schadenersatz wenn Angebot zurückgezogen wird)

Was ist ein Kundenkredit?

Kunde zahlt an/voraus, Unternehmen finanziert damit die Ware

Unternehmen schuldet Lieferung

Was ist ein Lieferantenkredit?

Verkäufer liefert, Kunde zahlt später;

Sollte man rechnerisch einen Kredit für Skonto aufnehmen?

Ja;

Wie berechnet man ob man einen Kredit für einen Skonto aufnehmen sollte?

(Skontoprozent/30-Skontotage× 365) = → unter 35 % = Kredit aufnehmen;

Was ist Factoring (1. Funktion)?

Verkauf von Forderungen vor Fälligkeit an einen Factor (Bank)

ALSO: Unternehmen kriegt von Bank 80-90% und Rest mit Zinsen abgezogen. Kunde zahlt Forderungen dann an Bank

2. Funktion des Factorings?

Echtes Factoring = Übernahme des Dubiosenrisikos (Risiko bei Zahlungsausfall)

3. Funktion des Factorings?

Factor übernimmt Mahnung, Inkasso, Buchhaltung;

Was ist Leasing?

Gegen Bezahlung von Leasingraten können Fahrzeuge etc. geleast werden

ALSO: Leasingnehmer einigt mit Händler auf Preis, Händler verkauft an Leasinggeber, LG macht Vertrag mit LN und LN nimmt Gegenstand mit und zahlt Raten

Unterschied Operate vs. Financial Leasing?

Operate: Miete, kurzfristig, kündbar, Instandhaltung durch LG, Bilanz = Aufwand für LN, Rückgabe am Ende

Financial: langfristig, kein Kündigungsrecht, Instandhaltung durch LN, Bilanz = AV, evtl. Kauf am Ende

Unterschied Leasing und Kredit?

Leasing: Eigentümer = Leasinggeber, Billanzierung bei LN, Aufwand für Käufer = Abschreibung

Kredit: Eigentümer = Kreditnehmer, Bilanzierung bei KN, Aufwand für Käufer = Zinsen+Abschreibung

Was ist Sale and Lease Back?

Verkauf von AV und anschließendes Zurückleasen (=Finanzierung)

Was sind Effekten?

An der Börse handelbare Wertpapiere;

Stufen der Finanzierung mit Effekten?

Ausgabe der Anleihe

Laufzeit der Anleihe

Rückzahlung der Anleihe

Zweck der Ausgabe von Anleihen?

Aufnahme von Fremdkapital von Kapitalgebern

Wer kann Kapitalgeber sein?

Privatpersonen

Unternehmen

Banken

Staat

Was bedeutet Stückelung?

Darlehensbetrag wird in handelbare Teile zerlegt

Was passiert während der Laufzeit der Anleihe?

Anleihe kann an Börse gehandelt werden

Kurs kann <100% oder >100% sein

Inhaber erhält Zinsen ausgezahlt

Was passiert am Ende der Laufzeit der Anleihe?

gesamte Darlehensbetrag muss an Inhaber zu 100% zurückgezahlt werden

Sinn eines Finanzplans?

Sicherstellung der Liquidität;

Stufen eines Finanzplans?

1. Ermittlung geplanter Einzahlungen und Auszahlungen

2. Ermittlung Überschuss/Fehlbetrag

3. Festlegung Maßnahmen

Was gehört zu Einzahlungen/Auszahlungen?

Bar (Kassa)

Überweisungen (Dauerauftrag, Verkauf/Kauf auf Ziel, Bankomatkarte, Kreditkarte)