Tableau de flux - Compta II

Capacité d’autofinancement d’exploitation (2)

+ Résultat Net (9904) (1)

+ 630 (Amortissements et réductions de valeur sur II, IC et FE)

+/- 9110-9112 (Réduction de valeur sur stocks et créances commerciales)

- 649 (Charges activées au titre de restructuration)

Capacité d’autofinancement courante (3)

Capacité d’autofinancement d’exploitation (2)

+ 651 (Réductions de valeur financière sur autres actifs circulants)

Capacité d’autofinancement totale/Cashflow brut (4)

Capacité d’autofinancement courante

- 761 (Reprise de réductions de valeur sur IF)

+ 660 (Amortissements et réductions de valeur exceptionnelle sur II, IC et IF)

- 760 (Reprise d’Amortissements et réductions de valeur EXCEPTIONNELLE sur II, IC et IF)

- 6690 (Charges exceptionnelles activées au titre de restructuration)

Autofinancement/Cashflow net (5)

+ Capacité d’autofinancement/Cashflow brut (4)

- Bénéfice à distribuer (benef à affecter + benef reporté année t-1)

Variation des fonds propres (6)

+ V capital

+ V primes d’émission

+ V plus values de réévaluation (tjrs = 0)

+ V réserves 

+ V résultat reporté (tjrs = 0)

+ V subsides en capital

Variation de l’endettements total (7)

+ V dettes LT

+ V dettes LT échéant dans l'année

+ V provisions et impôts différés

Variation des capitaux permanents (8)

Variation des fonds propres (6) + Variation des endettement total (7)

Variation des actifs fixes (9)

+ V des FE, II et IC (9a)

+ V des IF (9b)

+ V des créances LT (9c)

Variation des FE, II et IC (9a)

Variation des FE, II et IC

+ 630 (Amortissements et réductions de val. sur FE, II et IC)

- 760 (Reprises d'amortissement et de réduction de valeur exceptionnelle sur II et IC)

+ 660 (Amortissement et réduction de valeur exceptionnelle sur FE, II et IC)

- 7630 (Plus-values de réévaluation ou réalisation sur FE, II et IC)

Variation des IF (9b)

Variation des IF

+ 661 (Réductions de valeur sur IF)

- 761 (Reprises de réduction de valeur sur IF)

- 7631 (Plus-values de réévaluation sur IF)

Variation des Créances LT (9c)

Variation des Créances LT

+/- Réduction de valeur sur créances LT

Variation stratégiques (10)

Variation Capitaux permanents (8) +/- Variation Actifs fixes (9)

Variation du FRN (11)

Variation Autofinancement/Cashflow net (5) +/- Variation stratégiques (10)

Variation des Actifs circulants HTA (12)

+ V stocks et commandes en cours d'exécution

+ V créances commerciales CT

+ V autres créances CT

+ V comptes de régularisation d'actif

Variation des créances commerciales CT (12a)

Variation des créances commerciales CT

+/- Reduction de valeur sur créances commerciales CT

Variation des dettes CT HTP (13)

+ V dettes commerciales CT

+ V acomptes reçus sur commandes CT

+ V dettes fiscales, salariales et sociales

+ V autres dettes CT

+ V comptes de régularisation de passif

Variation du BFR total (14)

Variation des Actifs circulants HTA (12) + Variation des dettes CT HTP (13)

Variation de la PTN (15)

Variation du FRN (11) + Variation du BFR total (14)

Variation des opérations de trésorerie (16)

Variation Placements de trésorerie (16a) + Variation Dettes financières CT

Variation des Placements de trésorerie (16a)

Variation des Placements de trésorerie

+/- Reduction de valeurs sur AC autres que stocks et créances commerciales

Variation de l’encaisse (17)

Variation de la PTN (15) + Variation des opérations de trésorerie (16)

Variation des valeurs disponibles (18)

Valeurs disponibles en l’année (t) - Valeurs disponibles en l’année (t-1)

DELTA

Variation de l’encaisse (17) - Variation des valeurs disponibles (18) ≈ 0