Riesgo operativo y liquidez

Riesgo

Inseguridad e incertidumbre de un resultado no favorable.

Riesgo operativo

Pérdidas causadas por personas, procesos, sistemas y factores externos

Pérdidas operativas

Fraude interno
Fraude externo
Prácticas de empleo, salud y seguridad
Prácticas con clientes y productos
Daños en activos físicos
Interrupción del negocio y fallas en sistemas
Gestión de los procesos

Fraude interno

Actos intencionales que buscan apropiarse de activos de la empresa con ayuda de mínimo 1 empleado

Fraude externo

Actos intencionales de personas externas que buscan apropiarse de activos de la empresa

Prácticas de empleo, salud y seguridad

Actos que no se adhieren a las leyes de seguridad y salud

Prácticas con clientes y productos

Fallas no intencionales que no permiten satisfacer al cliente

Daños en activos físicos

Daños por desastres naturales u otros

Interrupción del negocio y fallas en sistemas

Interrupciones por motivos tecnológicos o sistemas

Gestión de procesos

Fallas en la gestión de procesos

Pilares de Basilea

Capital Mínimo Requerido
Supervisión y disciplina
Transparencia con la información del mercado

1. Capital Mínimo Requerido

Procedimientos para el cálculo de los requerimientos de capital y resultados más sensibles al riesgo

2. Supervisión y disciplina

Verificación de los procedimientos utilizados

3. Transparencia en la información del mercado

Impulsar la disciplina del mercado

Componentes del COSO

Ambiente de control
Evaluación de riesgos
Activas de control
Información y comunicación
Monitoreo y seguimientoA

1. Ambiente de control

Integridad y valores, supervisión de control interno, establecer autoridades y atraer/retener personal competente

2. Evaluación de riesgos

Identificación y valoración de riesgos

3. Actividades de control

Establecer actividades y políticas para mitigar riesgos

4. Información y comunicación

Se genera y comunica información relevante de forma intermitente, de forma interna y externa

5. Monitoreo y seguimiento

Se desarrollan evaluaciones para identificar deficiencias en el control interno

Características del riesgo operativo

Heterogeneidad
Amplitud
Complejidad

1. Heterogeneidad

El origen de los riesgos puede ser multifactorial

2. Amplitud

Los riesgos pueden se consecuencia de errores de una gran variedad de personas y sistemas

3. Complejidad

Establecer el perfil de riesgo es complejo debido al volumen de información

Proceso de implementación de un sistema de administración de riesgo operativo

Identificación
Evaluación
Medición
Monitoreo
Control

Fases de gestión de riesgo operativo

Base
Conciencia
Seguimiento
Cuantificación
Integración

Matriz de incidencias

Se evalúa el riesgo de una empresa conforme a la frecuencia (A, B, C...) impacto (I, II, III...) y severidad económica (1, 2, 3...)

Mapeo de riesgos

Identifica las actividades con potencial de riesgo
Verde: revisión periódica
Amarillo: establecer planes de mitigación
Rojo: control inmediato

Método Indicador Básico BIA

Nos permite calcular el requerimiento de capital por riesgo operacional

Fórmula BIA

(Promedio de los tres últimos años de ingresos brutos positivos)*(15% o 5%)

Método Estándar TSA

Permite una aproximación al riesgo operativo por línea de negocio

Fórmula TSA

(Promedio de los tres últimos años de ingresos brutos positivos)*(beta determinada por Basilea dependiendo la línea de negocio)

Si un ingreso bruto es negativo igualar a 0

Método Estándar Alternativo ASA

Permite una aproximación al riesgo operativo en dos líneas de negocio: banca comercial y minorista

Fórmula ASA

(Promedio de los tres últimos años de ingresos brutos positivos)*(3.5%)

Método de Medición Avanzados AMA

Los requerimientos de capital son determinados por la institución

Liquidez

Capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones de corto plazo

Correcta administración del riesgo de liquidez

Evaluación del riesgo
Valuación prudente de los activos
Mitigar el riesgo

Factores de riesgo en los activos

Grado de seguridad del activo
Tiempo para cambiar el activo a efectivo

Gestión de riesgo de liquidez Basilea

Supervisión del riesgo
Buen gobierno
Medición del riesgo
Difusión de la información
Supervisores

HQLA

High Quality Liquid Assets que se transforman de manera fácil a efectivo

Activos Nivel 1

Monedas y billetes
Reservas del banco central
Valores negociables que representen créditos frente a bonos garantizados

Activos Nivel 2

Valores negociables que representen créditos frente a bonos garantizados
Empréstitos corporativosR

Riesgo de flujo de efectivo

Posibilidad de tener mayores salidas que entradas de efectivo

Estándar mínimo de liquidez a corto plazo

Tener suficientes HQLA para superar 1 mes de tensión

Estándar mínimo de liquidez a largo plazo

Resistencia en un horizonte más amplio

NSFR

(Cantidad de financiación estable disponible/Cantidad de financiación estable requerida) >= 100%

LCR

(Fondo HQLA/Salidas de efectivo netas a 30 días)>=100%

Stress testing

¿Qué pasaría si?

Backtesting

Conocer cuáles habrían sido las conclusiones de un modelo en periodos anteriores

Nivel de eficiencia del modelo

Número de excepciones fuera del VaR / Número de observaciones totales