Contabilidad Financiera - 7. Efectivo e inversiones temporales

Caja chica

Fondo normalmente limitado con el que se cuenta para hacer frente a erogaciones cuya naturaleza y oportunidad exige que el pago sea en efectivo.

Bancos

Forma de mantener efectivo mediante cuentas de cheques en instituciones bancarias.

Conciliación bancaria

Reporte que se presenta en forma mensual y se guarda en los archivos permanentes de la compañía.

Costo de adquisición

Monto pagado de efectivo o equivalentes por un activo o servicio en el momento de su adquisición.

Sociedades de inversión

Sociedades anónimas que emiten valores (acciones), que son adquiridos por el gran público inversionista (socios).

Portafolio de acciones

Combinación de acciones de diferentes empresas.

Treasury bills

Instrumentos de inversión que emite Estados Unidos para financiar sus operaciones cuyo monto de inversión es de 1 000 dólares.

Certificados de la federación (CETES)

Instrumentos de inversión que emite México para financiar sus operaciones cuyo valor nominal es de $10.

Razón circulante

Capacidad de una empresa para generar efectivo a partir de sus activos circulantes y así cubrir sus compromisos.