GEC — FORMULES

CAPITAUX PROPRES

CAPITAL SOCIAL + RÉSERVE + RÉSULTAT

CAPITAL SOCIAL

QUANTITÉ DE TITRES * VALEUR NOMINALE

RÉSULTAT

PRODUITS - CHARGES

CHIFFRE D’AFFAIRE

QUANTITÉ VENDUE * PRIX

FR

RESSOURCES STABLES - EMPLOIS STABLES

RESSOURCES STABLES

CAPITAUX PROPRES + DETTES FINANCIÈRES (SANS CONCOURS BANCAIRES) + AMORTISSEMENT/PROVISIONS (dans l’actif)

EMPLOIS STABLES

ACTIF IMMOBILISÉ (2)

BESOINS DE FOND DE ROULEMENT

EMPLOIS CIRCULANT - RESSOURCES CIRCULANTES

EMPLOIS CIRCULANTS

STOCKS BRUT (3) + CRÉANCES CLIENTS BRUTES (4)

RESSOURCES CIRCULANTES

TOUTES LES DETTES SAUF LES DETTES FINANCIÈRES (4)

TRÉSORERIE NETTE

TRÉSORERIE ACTIVE -TRÉSORERIE PASSIVE

ou

FOND DE ROULEMENT - BESOIN DE FOND ROULEMENT

TRÉSORERIE ACTIVE

DISPONIBILITÉS (5 à l’actif)

TRÉSORERIE PASSIVE

CONCOURS BANCAIRES (5 au passif)

DAP D’EXPLOITATION

DOTATIONS AMORTISSEMENT / PROVISIONS

REX

PRODUITS D’EXPLOITATION - CHARGES D’EXPLOITATION

EBE

REX + DAP D’EXPLOITATION

VALEUR AJOUTÉE

EBE + IMPÔT ET TAXES + CHARGE DE PERSONNEL

IMPÔT ET TAXES

TAXE FONCIÈRE, TAXE SUR LES SALAIRES …

CHARGE DE PERSONNEL

SALAIRES + CHARGES SOCIALES (COTISATIONS)

MARGE SUR COÛT VARIABLE

CA - CHARGES VARIABLES

TAUX DE MARGE SUR COUT VARIABLE

MARGE SUR COÛT VARIABLE / CA (en pourcentage)

SEUIL DE RENTABILITÉ

CHARGES FIXES / TAUX DE MARGES SUR COÛT VARIABLE

POINT MORT

SEUIL DE RENTABILITÉ * 360 / CHIFFRE D’AFFAIRE

INDICE DE SÉCURITÉ

360 - POINT MORT