B&V Block 5

Soziale Marktwirtschaft

Wirtschaftssystem, in dem der Markt Angebot und Nachfrage regelt und der Staat ihn mit Sozialversicherungen, Regeln und Umverteilung korrigiert, ihn jedoch nicht ersetzt.

Freie Marktwirtschaft

Wirtschaftssystem, in dem der Staat lediglich Eigentum und Sicherheit schützt und ansonsten nicht eingreift; es gilt als effizient, birgt jedoch das Risiko grosser Unterschiede zwischen Arm und Reich.

Wirtschaftssystem der Schweiz

Die Schweiz verfügt über eine soziale Marktwirtschaft – ebenso wie die meisten europäischen Länder.

Merksatz zur sozialen Marktwirtschaft

Der Staat korrigiert den Markt – er ersetzt ihn aber nicht.

Folgen ohne sozialen Ausgleich

Drei wesentliche Folgen: 1. Die Wirtschaft wird schwächer infolge geringerer Kaufkraft. 2. Es entstehen ungleiche Bildungs- und Berufschancen. 3. Der gesellschaftliche Zusammenhalt leidet.

Die 4 Ziele des sozialen Ausgleichs

Existenzminimum sichern, Chancengleichheit ermöglichen, soziale Sicherheit bieten und soziale Gerechtigkeit fördern.

Ziel: Existenzminimum sichern

Niemand soll hungern, frieren oder ohne Wohnung leben müssen (Beispiele: Sozialhilfe, Ergänzungsleistungen [EL], Nothilfe).

Ziel: Chancengleichheit ermöglichen

Nicht das Geld der Eltern soll über die Ausbildung entscheiden (Beispiele: Stipendien, gebührenfreie Volksschule, subventionierte Kinderbetreuung).

Ziel: Soziale Sicherheit bieten

Risiken wie Krankheit, Unfall, Arbeitslosigkeit, Invalidität und Alter werden auf alle verteilt (Beispiele: AHV, IV, ALV, Kranken- und Unfallversicherung).

Ziel: Soziale Gerechtigkeit fördern

Grosse Einkommens- und Vermögensunterschiede werden gebremst, jedoch nicht vollständig geschlossen (Beispiele: progressive Einkommenssteuer, Prämienverbilligung).

Die 4 Instrumente des sozialen Ausgleichs

Steuerprogression, Sozialversicherungen, Transferleistungen und das Umlageverfahren der AHV.

Steuerprogression

Der Steuersatz steigt mit zunehmendem Einkommen, sodass Personen mit höherem Einkommen prozentual mehr Steuern entrichten (Leistungsfähigkeitsprinzip).

Leistungsfähigkeitsprinzip

Grundsatz, dass Personen mit höherer Leistungsfähigkeit (breiteren Schultern) mehr zur Gemeinschaft beitragen sollen.

Formel Steueranteil in %

$\text{Steuerlast} : \text{steuerbares Einkommen} \times 100$ (Beispiel: $5'500 : 55'000 \times 100 = 10\,\%$).

Sozialversicherungen

Versicherungen, in die alle einen prozentualen Lohnanteil einzahlen und im Bedarfsfall abgesichert sind; wer wenig einzahlt, erhält im Verhältnis mehr zurück (Beispiele: AHV, IV, EO, ALV).

Transferleistungen

Zahlungen aus Steuergeldern an bedürftige Personen, die ohne vorherige Beitragszahlung erfolgen (Beispiele: Sozialhilfe, EL, Stipendien, Prämienverbilligung).

Unterschied Sozialversicherung – Transferleistung

In eine Sozialversicherung zahlt man zuvor eigene Beiträge ein; Transferleistungen hingegen stammen aus Steuergeldern und erfordern keine vorherige Einzahlung.

Umlageverfahren der AHV (2 Solidaritäten)

1. Solidarität von hohen zu tiefen Löhnen (Beiträge prozentual vom Lohn, Rente ist nach oben plafoniert). 2. Generationenvertrag: Die heutigen Erwerbstätigen finanzieren direkt die Renten der heutigen Ruheständler.

Grenze des sozialen Ausgleichs

Solidarität ist nicht unbegrenzt; das Ausmass an Umverteilung unterliegt fortlaufenden politischen Entscheidungen im Parlament und an der Urne.

Argumente PRO Umverteilung

Förderung von sozialer Gerechtigkeit, Stärkung der wirtschaftlichen Stabilität durch Erhalt der Kaufkraft sowie Wahrung des sozialen Friedens.

Argumente CONTRA Umverteilung

Mögliches Sinken von Leistungsanreizen, Verursachung von Verwaltungskosten sowie das Risiko der Entstehung von Abhängigkeiten.

Die 3 Säulen der Altersvorsorge

1. Säule: staatliche Vorsorge (AHV/IV/EO), 2. Säule: berufliche Vorsorge (BVG/Pensionskasse), 3. Säule: private Vorsorge (3a/3b).

Ziel der 1. Säule

Sicherung der Existenz durch Gewährleistung des Existenzminimums für alle Personen.

Ziel der 2. Säule

Fortführung und Erhalt des gewohnten Lebensstandards nach der Pensionierung.

Ziel der 3. Säule

Freiwilliges Schliessen verbleibender individueller Vorsorgelücken.

Faustregel Säule 1 + 2

Die Leistungen der 1. und 2. Säule zusammen sollen zusammen rund $60\,\%$ des zuletzt erzielten Lohnes abdecken.

1. Säule: Versicherter Personenkreis und Beitragspflicht

Obligatorisch für alle: Erwerbstätige zahlen ab dem Alter von $18$ Jahren ein, Nichterwerbstätige ab dem Alter von $21$ Jahren – jeweils bis zum Erreichen des Rentenalters.

1. Säule: Leistungsumfang

Lebenslange Rente ab Referenzalter $65$, Auszahlung von Witwen-, Witwer- und Waisenrenten sowie Leistungen der IV bei Invalidität; Rentenbeträge sind auf eine Höchstrente begrenzt.

Ergänzungsleistungen (EL)

Bedarfsabhängige Unterstützung, die dann greift, wenn Renten aus AHV oder IV nicht ausreichen, um grundlegende Lebenshaltungskosten zu tragen.

2. Säule: Versicherter Personenkreis

Arbeitnehmende ab dem Alter von $25$ Jahren, sofern ihr Jahreseinkommen bei einem Arbeitgeber den Betrag von CHF $22'680$ (Eintrittsschwelle) übersteigt.

2. Säule: Leistungserbringung

Jede versicherte Person spart ein individuelles Altersguthaben an, das im Alter als lebenslange Rente, als einmalige Kapitalauszahlung oder als Kombination bezogen werden kann.

3. Säule: Zugangsberechtigung

Die Vorsorge ist vollkommen freiwillig; Einzahlungen in die Säule 3a sind ausschliesslich Personen mit einem Erwerbseinkommen gestattet.

Säule 3a

Gebundene Vorsorge, bei der das Kapital grundsätzlich bis zum Ruhestand gebunden bleibt, Einzahlungen jedoch vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden dürfen.

Säule 3b

Freie Vorsorge, bei der das angesparte Guthaben frei verfügbar ist, für die jedoch keine besonderen steuerlichen Begünstigungen existieren.

Finanzierung der 1. Säule

Erfolgt über das Umlageverfahren: Aktuelle Beiträge der Erwerbstätigen werden direkt zur Finanzierung der laufenden Renten verwendet; je zur Hälfte getragen von Arbeitnehmenden und Arbeitgebern, ergänzt durch Bundesmittel.

Finanzierung der 2. und 3. Säule

Erfolgt über das Kapitaldeckungsverfahren: Jede Person spart individuell eigenes Vermögen an, welches an den Finanzmärkten angelegt wird und Erträge erwirtschaftet.

Umlageverfahren: Vor- und Nachteile

Stärke: Vollständige Unabhängigkeit von den Entwicklungen der Finanzmärkte und Gewährleistung eines sozialen Ausgleichs. Schwäche: Anfälligkeit gegenüber demografischen Veränderungen (Verhältnis Erwerbstätige zu Rentnern).

Kapitaldeckungsverfahren: Vor- und Nachteile

Stärke: Unabhängigkeit von demografischen Schwankungen durch individuellen Kapitalaufbau. Schwäche: Abhängigkeit von den Schwankungen der Finanzmärkte und von der statistischen Lebensdauer.

Kombination von Umlage- und Kapitaldeckungssystem

Strategie der Schweizer Altersvorsorge, bei der sich die Stärken und Schwächen beider Finanzierungsverfahren gegenseitig ausbalancieren, was das Gesamtsystem widerstandsfähig macht.

Koordinationsabzug

Lohnbestandteil, der in der 2. Säule nicht versichert wird, da er bereits im Rahmen der 1. Säule (AHV) berücksichtigt ist ($2026$: CHF $26'460$); verhindert Doppelversicherungen desselben Einkommens.

Formel koordinierter (versicherter) Lohn

$\text{Versicherter Lohn} = \text{AHV-Jahreslohn} - \text{Koordinationsabzug}$ (Beispiel: $86'400 - 26'460 = 59'940$).

Eintrittsschwelle BVG

Ein jährlicher Mindestlohn von CHF $22'680$ bei einem einzelnen Arbeitgeber, ab dem eine obligatorische Versicherungspflicht in der 2. Säule beginnt.