Bankovnictví

5. BANKOVNICTVÍ  

Bankovní soustava v ČR   

Dvouúrovňový bankovní systém  
- bankovní soustavu většinou tvoří banky:  
Centrální – jejich hlavní činností je emise peněz, a je bankou bank (reguluje jejich činnost, poskytuje bankám úvěry),  
- řídí množství peněz v oběhu, reguluje                   
- je bankou vlády – státní instituce, nepodnikatelský subjekt   
- tuto úlohu v ČR plní Česká národní banka  

Obchodní – tyto banky podnikají na finančním trhu (ČSOB, Moneta...), podnikatelské subjekty  

 
 Dále také provádějí:  

- aktivní operace – přinášejí výnosy z přijatých úroků  

- pasivní operace – při nich banky úroky vyplácejí  

- služby – vedení účtů, poradenství, podávání informací...  

 
Další služby bank: devizové a valutové služby, obchody s CP 

ČNB - Banka bank 

- je centrální banka České republiky a orgán, který vykonává dohled nad finančním trhem v zemi 

- určuje měnovou politiku, vydává bankovky a mince, řídí a dohlíží na peněžní oběh, platební styk a zúčtování bank 

1. Určuje a provádí vnitřní a vnější měnovou politiku 

Hlavním nástrojem měnové politiky jsou úrokové sazby, které ovlivňují vývoj ekonomiky a inflace 

Nástroje pro řízení měnové politiky:  

Povinné minimální rezervy – Bankovní rada ČNB rozhodla o zvýšení povinných minimálních rezerv bank = snížení nákladů na měnovou politiku centrální banky. 

Diskontní sazba –- diskontní sazby nepřímo ovlivňuje výši úvěru pro podnikatelskou sféru               

Operace na volném trhu - nákup a prodej státních CP centrální bankou 

Ostatní nástroje: úvěrové limity, minimální úrokové sazby z vkladu, maximální úrokové sazby z úvěru  

Repo sazba – Úroková sazba ČB pro termínované operace s cennými papíry  

Lombardní sazba – Úroková sazba na úvěry obchodním bankám se zástavou cenných papírů 

Pravidla likvidity – Centrální banka určuje obchodním bankám, jaký mají vztah mezi aktivy a pasivy = krátkodobé úvěry jsou kryty z krátkodobých zdrojů a dlouhodobé úvěry z dlouhodobých zdrojů   

-> úvěrová angažovanost – spočívá v povinnosti bank dodržovat stanovené limity poskytnutých úvěrů (maximálně 40 % kapitálu banky jednomu klientovi) 

-> devizová likvidita – upravuje poměr mezi aktivy a pasivy v zahraničních měnách v poměru ke kapitálu dané banky 

2. Vydává bankovky a mince 

Bankovka opotřebená oběhem – FO (s výjimkou směnárníka) takovou bankovku vrací zpět do oběhu, právnická osoba a směnárník nevrací zpět do oběhu a předává ČNB. 

- ČNB má jako jediná banka výhradní právo emise hotovostních českých peněz  

- ČNB stanovuje míry, hmotnost, materiál, vzhled a nominování hodnotu českých peněz a jejich vydání do oběhu 

Běžně poškozená bankovka – FO (s výjimkou směnárníka) může přijetí takové bankovky odmítnout 
Právnická osoba bankovku přijímá a nevrací do oběhu, pokud je takto poškozená bankovka celá; není-li celá, může přijetí bankovky odmítnout 
Úvěrová instituce provádějící pokladní operace takovou bankovku přijímá a nevrací zpět do oběhu, pokud: 

• je celá a skládá se nejvýše ze 2 částí, které nepochybně patří k sobě, nebo 

• je celistvá a celková plocha takové bankovky je větší než 50 %. 

Nestandardně poškozená bankovka – Česká národní banka zadrží takovou bankovku bez náhrady. 
Úvěrová instituce provádějící pokladní operace a zpracovatel bankovek a mincí zadrží takovou bankovku bez náhrady a předá ji České národní bance. 
Ostatní subjekty mohou takovou bankovku odmítnout. 

3. Sleduje množství peněz v oběhu 

Měnová a finanční statistika, platební bilance, dohledová statistika, statistika finančních účtů, všeobecná ekonomická statistika a vládní finanční statistika 

4. Řídí peněžní oběh a platební styk  

Oběžné bankovky a mince jsou určeny k zajištění hotovostního platebního styku. 

Pamětní bankovky a mince jsou určeny k účelům sběratelským a investičním a ČNB je prodává prostřednictvím svých smluvních partnerů za ceny odlišné od jejich nominální hodnoty 

Platební styk = bezhotovostní finanční přesuny mezi jednotlivými hospodářskými subjekty  

5. Vykonává bankovní dohled nad bankami 2. stupně = Bankovní dozor 

Česká národní banka dohlíží na to, aby inflace byla nízká, stabilní, a tím i předvídatelná 

Svého inflačního cíle ve výši 2 % ČNB dosahuje pomocí nastavení úrokových sazeb a dalších měnově politických nástrojů 

Cíl: omezit rizika, chránit zájmy vkladatelů a funkčnost bankovního systému 

Nástroje: Udělování bankovních licencí, dohled na dálku (výkazy) i na místě, odnětí licence, nucená zpráva  

6. Vede účty státního rozpočtu a státních fondů  

7. Ostatní funkce (ovlivňování devizového hospodářství)  

8. Správné měnové rezervy ve zlatě a devizích 

9. Obchoduje s cennými papíry (především státními) 

Obchodní banky – jsou ovlivňovány čnb (mají od ní licenci)  

Členění obchodních bank: 

A) univerzální – banky poskytující všechny běžné činnosti všem zákaznickým skupinám 

B) specializovaná – banka územní (působí na určité území 

- banky zákaznické (určitá skupina zákazníků) 

- banky produktové (omezená licence pro určité bankovní služby např. Hypoteční úvěr) 

Zisk bank je dán:  

Úrokovým rozpětím (úroky úvěru – úroky vkladu) 

Poplatky za služby (vedení účtu, zprostředkování plateb)   

Obchodní banky vykonávají: 

Aktivní operace – služby přinášejí bankám výnosy z úroků a poplatků za služby 

Pasivní operace – představují náklady, které přináší i provoz banky, z rozdílů výnosů a nákladů pak vzniká zisk banky  
V dnešní době banky rozšiřují svou činnost o další oblasti, které provádí specializované instituce, popř. takové instituce zakládají (pojišťovny, leasingové spol., stavební spoř., podíl. fondy...) 

Služby obchodních bank - shromažďování vkladů –> termínované a netermínované  

Pasivní operace a služby představují náklady  
- jedná se o vklady na účty  
- náklady přinášení i provoz banky  
- z rozdílů těchto výnosů a nákladů vzniká zisk banky  

 
Nejtypičtější vkladové služby:  
Vklady na náklady – jedná se o běžné účty (hl. účel: ukládání peněz a provádění platebního styku)  
Vklady úsporné – jedná se o vkladní knížky, spořící účty  
Vklady termínované – mají vyšší úrokové sazby, ukládány na určitou dobu, vklad je možné za určitý poplatek předčasně ukončit  

Pro zvýšení bezpečnosti vkladů je zřízen Fond pojištění vkladů, který je tvořený příspěvky bank, v příp. že banka zkrachuje fond vyplatí vkladatelům jejich vklad do výše 50.000 EUR  

Zakládání a vedení účtů (běžné účty, termínované účty a devizové účty)  
Banky vedou účty na základě písemné smlouvy o zřízení a vedení účtu  
K založení je třeba předložit potřebné doklady – občanovi stačí OP a podnikatelé předkládají výpis z ŽR nebo OR a další doklady (např. společenskou smlouvu)  
Banky rozlišují účty pro:  
            - podnikatele – na těchto účtech nesráží daň z úroků  
            - obyvatelstvo – z úroků na těchto účtech je banka povinna srazit daň a odvést ji za majitele účtu   
- pro přístup z internetu či mobilu se vytvoří přihlašovací jméno a heslo  
- výpisy z účtu se mohou zasílat denně, týdně, měsíčně nebo čtvrtletně popř. ročně – záleží na potřebách účetnictví u podnikatelských účtů  
- banky otevírají účty s dalšími službami – vydání platební karty, internet banking, čerpání úvěru do určitého limitu...  
-účty mohou být vedeny nejen v korunách, ale i v některé z cizích měn pak se jedná o tzv. devizové účty, u nás nejčastěji účty v EUR nebo USD  
- ukládat peníze na účet je možné hotově na přepážce banky, pomocí vkladového bankomatu, příp. zasláním poštovní poukázkou nebo zasláním z jiného účtu tedy bezhotovostně  

 
Platby z účtu  
Před provedením úhrady nebo hotovostního výběru se banka musí přesvědčit, zda je na účtu dostatek prostředků a zda je daná osoba k tomu oprávněná  

  
Hotovostní placení  
Na přepážce banky pomocí výběrního lístku nebo šeku  

Z bankomatu pomocí platební karty  

  
Bezhotovostní placení  
- plátce zadá příkaz k úhradě, banka z jeho účtu odepíše prostředky a odešle je jiné bance, která je připíše příjemci platby  
- příkaz k úhradě může být:  
            - jednotlivý – pro jednu platbu  
            - hromadný – pro více plateb; různým příjemcům  
            - trvalý – hodí se pro platby, které se pravidelně opakují  
- u každého příkazu k úhradě musíme zadat:  
            - číslo účtu, na který peníze odesíláme  
            - kód banky  
            - částku  
            - datum splatnosti  
            - specifický, konstantní nebo variabilní symbol  
- inkasní formu zadává příjemce peněz, např. u telefonních účtů, plateb elektřiny nebo plateb SIPO (sdružené inkaso plateb obyvatelstva) za plyn, nájem... a to svojí bance  
- majitel účtu musí ovšem inkaso předem povolit a zároveň určí, do jaké výše je možné inkasovat  
- příjemce peněz pak zadává příkaz k inkasu, který může být jednotlivý, trvalý nebo hromadný  

Bezhotovostní platební styk se zahraničím: 

Bezhotovostní PS v cizí měně je možné realizovat pouze za existence bank, jejich pobočkové sítě a hlavně účtů, na nichž k bezhotovostním finančním převodům dochází. Jedná se o účty, které si mezi sebou vedou některé z bank a tyto účty se dělí na tzv. účty NOSTRO (naše) a LORO (jejich). 

Přímé bankovnictví  
- styk s bankou bez osobního kontaktu s personálem banky, který vyžaduje důkladné zabezpečení  
- formy přímého bankovnictví:  
            - samoobslužné zóny (prostor v bance přístupný nonstop s několika bankomaty  
            - ovládání účtu na dálku (internet banking)  
            - platební karty  
- použití platební karty:  

• Vydávány k běžným účtům a umožňují majiteli karty operativně vybírat hotovost (24 hodin denně, z kteréhokoliv tuzemského, popř. i zahraničního bankomatu – podle typu karty) nebo používat přímo k bezhotovostní platbě u smluvních maloobchodních partnerů, v restauracích, ubytovacích zařízení atd. 

• Mezi nejznámější mezinárodní kartové systémy patří VISA, MASTERCARD apod. 
              - debetní karty – získáváme je při založení nového účtu  
                                      - slouží k výběru peněz z účtu prostřednictvím bankomatu  
                                      - lze s ní platit do výše prostředků, které máme na účtu  
              - kreditní (úvěrové) karty – musíme mít sjednaný kontokorentní účet (spojení běžného a úvěrového účtu)  
                                                       - čerpáme z ní finanční prostředky, které si půjčíme od banky do výše dohodnutého limitu  

Popis platební karty  

Zrušení účtu  
- majitel požádá o zrušení, a musí předem vrátit platební kartu, zároveň je třeba zrušit trvalé příkazy  
- po určité době, kdy se provedou všechna zúčtování plateb platební kartou, vyúčtují úroky a bankovní poplatky a zbylá částka se majiteli vyplatí  

Aktivní a pasivní operace bank  
Aktivní operace a služby přinášejí bankám výnosy z úroků a poplatků za služby  
- poskytování úvěrů (úvěr je nevratná forma poskytnutí peněžních prostředků) 

(úrok – odměna bance za poskytnutý úvěr – úrok je cenou úvěru) 
 

Úvěry řadíme takto: 

1. krátkodobé (do jednoho roku) 

• kontokorentní úvěry – čerpání úvěru z běžného účtu se stanoveným úvěr. limitem  

• Jsou kombinací běžného účtu s možností čerpat krátkodobý úvěr do výše úvěrového limitu stanoveného ve smlouvě o kontokorentním úvěru 

• eskontní úvěr – banky odkupují od svých klientů směnky, v příp. že směnka nebude zaplacena, musí ji zaplatit majitel, který jí předložil k eskontu 

• akceptační (banka při něm neposkytuje peněžní prostředky, ale přebírá závazek za svého klienta) 

• revolvingový (Revolvingový úvěr je krátkodobý provozní bankovní úvěr. Klient splácí úvěr postupně a může ho opakovaně čerpat až do výše schváleného úvěrového rámce) 

• lombardní úvěr (Lombardní úvěr je krátkodobý úvěr zajištěný zástavou movitých věcí) 

2. střednědobé a dlouhodobé (1-10 let) 

• hypoteční 

• americká hypotéka 

• spotřební  

• investiční – půjčky firmám 

            - mezi nejtypičtější úvěry patří účelové úvěry na pořízení či modernizaci bytu, na výstavbu domu, na nákup auta atd...  
            - hypoteční úvěr se poskytuje na koupi nemovitosti, na jeho výstavbu nebo její rekonstrukci, je zajištěn zástavním právem k nemovitosti a jeho splatnost může být 40 let, jelikož jde o dlouhou dobu, úroková sazba je stanovena na dobu fixace  
            - splátkový prodej – pořízení konkrétního spotřebního předmětu na splátky  
            - půjčky peer to peer – přímé půjčky mezi věřitelem a dlužníkem zprostředkované pomocí webových služeb   
            - americká hypotéka – prostředky lze použít na cokoliv, ručí se nemovitostí a úroková sazba bývá vyšší než u hypoték na bydlení  
            - spotřebitelský úvěr – jakýkoliv úvěr k financování nepodnikatelských výdajů  
- žádost o úvěr:  
            úvodní schůzka -> žádost o úvěr -> analýza žádosti úvěru -> poskytnutí úvěru, úvěrová smlouva  
- při poskytování úvěru banka ověřuje:  
            - finanční situaci, posouzení schopnosti platit, zajištění úvěru (ručitelé)  
- RPSN – roční procentní sazba nákladů udává celkové náklady na úvěr v procentech a zahrnuje roční úrokovou sazbu a všechny poplatky spojené s úvěrem  

Zvláštní forma úvěru: 

1. faktoring – je metoda financování krátkodobých úvěrů poskytnutých při dodávkách zboží a služeb (do 1 roku) 

2. forfaiting – je odkup bezpečně zajištěných střednědobých nebo dlouhodobých exportních pohledávek splatných v budoucnosti bankou nebo specializovanou finanční institucí (forfaiterem) bez postihu na původního věřitele (vývozce) (nad 1 rok) 

Zprostředkování bezhotovostních plateb  

• Platební styk souvisí s emisí bezhotovostních peněz a provádějí ho obchodní banky. Pomocí účtů, které banky vedou pro své klienty, mohou provádět jejich vzájemné platby pouhým účetním převodem bez potřeby převodu hotovosti. Jednou ze základních podmínek zdravého vývoje ekonomiky je bezpečný a kvalitní platební styk 

Zásady bankovních činností – operací 

• Při své bankovní činnosti banky dodržují 3 následující zásady: 

• 1. zásada bankovní likvidity= schopnost dostat krátkodobým závazkům, banka musí být solventní (okamžitě hradit právě splatné závazky 

• 2. zásada bankovní ziskovosti= (bankovní zisk= výnosy, banky – náklady banky)  

• Bankovní zisk= rozdíl mezi výnosy a náklady banky 

• Výnosy banky= přijaté úroky z úvěrů, výnosy z účtů u jiných bank, přijaté provize a poplatky, užití rezerv a opravných položek, mimořádné výnosy z kursových rozdílů  

• Náklady banky= vyplacený úrok z vkladu, placené poplatky a provize, vyplacené prémie a výhry, mzdy a odpisy, mimořádné náklady z kursových rozdílů 

• 3. Zásada bankovní jistoty (bezpečnosti) = banka se musí vyhnout velkým rizikům při všech bankovních činnostech (úvěrová, kursová, inflační a politickoekonomická rizika) 

• V případě, že banka nemá dostatek finančních zdrojů a potřebuje je, může je získat pomocí: úvěru od ČNB 

                        Úvěru od ostatních bank  

                        Emisí (vydáváním) bankovních obligací  

Zajištění návratnosti úvěrů  

• návratnost lze zajistit zástavou, ručením třetí osoby, pojištěním apod. 

• Než poskytne banka klientovi úvěr, prověřuje si: 

• Bonitu klienta – schopnost a ochota dostat závazku, majetkové poměry žadatele 

• Podnikatelský záměr – nač si podnikatel bere úvěr, návratnost projektu 

• Likviditu – schopnost přeměny majetku na hotové peníze 

• Zástavy nemovitosti (hypoteční úvěr) 

• Zástavy movitosti (CP, stroje, zásoby) - Lombardní úvěr 

• Ručitelé 

• Vinkulace vkladu (zablokování vkladu dlužníka na účtu či na knížce ve prospěch věřitele pro případ nesplácení úvěru) 

• Postoupení pohledávek  

Stanovení výše úrokových sazeb  

• Úrokové sazby ČNB stanovuje její bankovní rada 

• 2 způsoby stanovení: 1) pevná úroková sazba 

                                   2) pohyblivá úroková sazba 

Obchody s cizími měnami – směnárenská činnost  
- kurzovní lístek – je výpis hlavních světových měn k naší české měně a vydává ho každý den ČNB  
- ostatní banky mají své kurzovní lístky ve svých pobočkách a při stanovení kurzu vycházejí z nabídky a poptávky po jednotlivých měnách  
- pokud je nákupní kurz banky nižší než prodejní = zisk banky  
- kurz nákup -> banka nakupuje  
- kurz prodej -> banka prodává  
- kurz střed -> používá se k mezibankovním obchodům, popř. platbám obchodům, ČNB  
- kurz valut se používá pro platby v hotovosti, deviz pro bezhotovostní platby vč. plateb kartou  
- banky mívají vyšší poplatky než samostatné směnárny  
- virtuální měna – existuje pouze digitálně, nemá žádné bankovky a mince (Bitcoin)   

-vydávání šeků – jejich vydávání a použití se řídí zákonem směnečným a šekovým, jsou to CP 

• Šeky můžeme členit na soukromé (vystavované nebankovními subjekty, které mají u některé banky veden účet) a bankovní (vystavované přímo bankami) 

-homebanking – služba přímého bankovnictví umožňující komunikaci s bankou prostřednictvím speciálního programu nainstalovaného v počítači klienta, může si sám kontrolovat stav účtu a zadávat příkazy, aniž by musel jít osobně do pobočky banky 

• Obdobou této služby je napojení klienta mobilního telefonu na banku 

-internet banking  

-devizové operace – Devizový trh je trhem se zahraničními měnami, které vstupují v bezhotovostní formě, převážně v podobě zápisů na bankovních účtech nebo elektronických zápisů na obrazovkách terminálů  

SWAP = současný závazek koupit a zároveň prodat stejné množství jedné měny proti druhé pro různá data splatnosti 

FWD = termínový obchod – vypořádání obchodu nastává za více nebo méně, než 2 pracovní dny 

• Současný závazek koupit nebo prodat předem specifikované množství deviz k určitému pevně stanovenému datu za pevně stanovenou cenu 

OPCE = opční kontrakt dává svému majiteli (kupujícímu OPCE) právo (nikoliv však povinnost) koupit nebo prodat v rámci tohoto kontraktu specifikované aktivum za předem stanovenou cenu a k předem dohodnutému datu 

VALUTA = den skutečného vypořádání obchodu 

SPOT = promptní obchod – vypořádání nastává za 2 pracovní dny po uzavření obchodu 

-zprostředkování obchodů s CP pro klienty – zprostředkování obchodu s cennými papír pro klienty – většina bank má své makléře na burze CP Praha a za úplatu zajišťují pro klienty zprostředkování nákupu či prodeje CP 

• Minimální výše investice by neměla být nižší než 10 milionů, kvůli rozložení rizika 

-bezpečnostní schránky a ukládání cenností – banky nabízejí za úplatu možnost uložení cenností v jejich trezorech a bezpečnostních schránkách  

-poradenské služby  

Penzijní fondy a stavební spořitelny  
Stavební spoření  
- je specializovaná forma spoření, která je spojena s právem na poskytnutí úvěru po uplynutí doby spoření (minimální vhodná doba je 6 let)  
- nejméně 6 let ukládáme prostředky, k nimž se poskytuje státní příspěvek ve výši 10 % z ukládané částky max. 2.000 Kč  
- úroky z vložené částky a poskytnutého příspěvky se úročí 15 % srážkovou daní  
- po uplynutí sjednané doby si můžeme peníze vyzvednout a použít je na jakýkoliv účel  
- smlouva se sepisuje na určitou cílovou částku, kterou volíme podle toho, zda chceme jen spořit nebo chceme získat úvěr  
- úvěry poskytované při stavebním spoření:  
            - klasický úvěr – lze poskytnout min. po 2 letech spoření, použití pouze na bytové potřeby  
            - překlenovací úvěr – lze poskytnout ihned, splátky zahrnují pouze úroky a spoření  
   
Penzijní fondy  
- jsou určeny pro ty, kteří se nechtějí nebo nemohou spokojit s výší penze  
- penzijní spoření nabízejí penzijní společnosti, které pro tento účel zakládají různé druhy účastnických fondů  

Mezinárodní finanční instituce  
- Mezinárodní finanční instituce jsou zakládány, aby napomáhaly stabilnímu vývoji světové ekonomiky  
- Mezinárodní měnový fond - hl. cíl – stabilní měnové kurzy, růst světové ekonomiky společně s nízkou inflací a vyrovnanou platební bilancí  
- Světová banka – tvoří ji několik institucí z nichž nejvýznamnější je Mezinárodní banka pro obnovu a rozvoj (podporuje ekonomiky středně bohatých a úvěruschopných chudších zemí)  
- Evropská banka pro obnovu a rozvoj – je směrována na podporu ekonomik zemí východní Evropy