contabilidad examen

Pregunta: ¿Cómo se calcula el ISR para un contribuyente con renta imponible estimada de Q98,912.00 con IVA incluido?
Respuesta: Se divide la renta imponible entre 1.12 para excluir el IVA y luego se multiplica por la tasa aplicable del ISR (4% y 25% en algunos casos).

Pregunta: Una empresa tiene ingresos brutos de Q907,000.00. ¿Cómo se calcula el ISO que debe declarar?
Respuesta: Se multiplica el total de ingresos brutos por el 1% (Q907,000.00 × 1% = Q9,070.00).

Pregunta: ¿Cómo se calcula el ISR en cierres contables parciales?
Respuesta: Se toma el ingreso total, se restan rentas exentas, costos y gastos deducibles y no deducibles. Luego, se aplica la tasa del ISR sobre la utilidad imponible.

Pregunta: Un inmueble está valorado en Q126,000.00. ¿Cómo se calcula el IUSI anual?
Respuesta: Se multiplica el valor del inmueble por 9 y se divide entre 1,000 (Q126,000 × 9 ÷ 1,000 = Q1,134.00).

Pregunta: ¿Cómo calcular el IVA para un pequeño contribuyente que gana Q3,824.00 al mes?
Respuesta: Se multiplica el total de ingresos por el 5% (Q3,824.00 × 5% = Q191.20 de IVA a pagar).

Pregunta: Una empresa con ingresos brutos de Q721,900.00 debe calcular el ISO. ¿Cómo lo hace?
Respuesta: Se multiplica el ingreso bruto por el 1% (Q721,900 × 1% = Q7,219.00).

Pregunta: Un inmueble está valorado en Q990,000.00. ¿Cómo calcular el IUSI trimestral?
Respuesta: Se multiplica el valor por 9, se divide entre 1,000 y luego entre 4 (Q990,000 × 9 ÷ 1,000 ÷ 4).

Pregunta: Fausto Funes está inscrito en el régimen general del IVA y presenta facturas por Q75,400.00 con IVA incluido. ¿Cómo calcular el IVA que debe declarar y pagar?
Respuesta: Se divide el monto entre 1.12 para obtener la base imponible y luego se multiplica por el 12% (Q75,400 ÷ 1.12 × 12%).