ERP 規劃師證照考試認證詳盡筆記

企業資源規劃 (ERP) 簡介與系統趨勢

  • 基本技術架構

    • ERP 系統最新的主流趨勢為採用 多層式 (Multi-tier) 主從架構。
    • ERP 系統能實現即時整合的原因在於各流程資料均儲存於 同一資料庫 中。

  • 系統特性與價值

    • ERP 是企業 e 化 的核心，本質上是一個以 財務會計 為導向的資訊系統。
    • ERP 強調資料的整合與即時性（Real-time）。
    • 一個整合性的企業管理系統應具備：
      1. 提供整合且即時的資訊。
      2. 支援企業運作及決策制定。
      3. 系統間共享資訊。

  • 範疇與趨勢

    • 傳統 ERP 範疇包括倉儲、財務、銷售/配送。製造現場控制 (SFC) 雖然與其高度相關，但在模組劃分上通常被視為與基礎 ERP 領域有別的專業執行層。
    • 現代企業環境發展趨勢：企業間協同運作 (Collaboration)、延伸式供應鏈 (Extended Supply Chain)、虛擬企業群、電子化市集 (e-Marketplace)。
    • ERP 系統被定位為網路經濟中落實企業電子化的 基礎系統 與關鍵技術。

企業流程管理 (BPR) 與最佳實務

  • 最佳實務範例 (Best Practices)

    • 定義：由 ERP 軟體廠商根據各產業特性所提供的 標準流程。

  • 企業流程定義

    • 利用有限資源執行一組邏輯相關的作業與任務。
    • 由 事件驅動，執行持續的加值活動以滿足利益關係人。
    • 通常定義包含 $5W$ ($Who, What, Where, When, Why$) 與 $3H$ ($How, How many, How much$)。

銷售與配銷模組 (SD)

  • 行銷作業 (Marketing Activity)

    • 在 SD 模組中，最常用且最有效的方式是 直效郵遞 (Direct Mailing, DM)。
    • 銷售支援 (Sales Support) 同時針對現有客戶服務與開發潛在客戶。其包含促銷與銷售活動兩類工具。

  • 需求反應策略 (Demand Response Strategies)

    • 存貨生產 (Make to Stock, MTS)：事先預測市場需求安排生產，直接以存貨滿足訂單。
    • 訂單生產 (Make to Order, MTO)：收到訂單後根據規格生產。
    • 訂單裝配 (Assembly to Order, ATO / Configure to Order)：收到訂單後快速裝配成品，能快速回應需求並使供應商存貨最低。
    • 訂單設計 (Engineer to Order, ETO / Tailor Made)：根據顧客功能需求量身訂做，生產批量最小。

  • 主檔資料與結構

    • 顧客主檔 (Customer Master)：包含一般資料、銷售與配銷資料、公司代碼資料 (Company Code Data)（後者對財會部門極重要）。
    • 物料主檔 (Material Master)：產品與服務皆定義為「物料」。物料類型會影響銷售交易流程及訂單處理方式。
    • 優先權順序：當資料重疊時，顧客-產品資訊記錄 的優先權最高於顧客主檔與物料主檔。
    • 銷售夥伴 (Sales Partner)：包含銷售對象、業務代表、運輸代理商，不包含 $DaaS$ 業者。
    • 銷售區域 (Sales Area)：由 銷售組織、配銷管道 與 部門 (Division) 三元素結合而成。

  • 出貨排程 (Delivery Schedule)

    • 物料可用期限：產品已備妥，準備執行挑料與包裝的期限。
    • 挑料/包裝時間：物料可用期限與裝載期限之間的時間間距。
    • 裝載時間：裝載期限與系統扣帳時間之間的時間間距。
    • 標準順序：物料可用 $\rightarrow$ 運輸規劃 $\rightarrow$ 裝載 $\rightarrow$ 系統扣帳。

  • 文件與請款流程

    • 局部交貨 (Partial Delivery)：將一張訂單切分為多張交貨文件以因應不同對象或交期。
    • 出貨與文件關係：一張交貨文件只會產生一張 交貨清單 (Delivery Notes)。多張銷售訂單可對應一張交貨文件。
    • 請款方式 (Billing Methods)：
      1. 個別發票：每一筆交貨產生一張發票。
      2. 分離發票 (Split Billing)：將一張交貨文件分割為多張發票。
      3. 匯集發票 (Collective Billing)：符合準則的多張訂單/交貨匯總產生一張發票。
    • 借項憑證請求 (Debit Memo Request)：當計價過低時，作為補收差額的根據。

  • 承諾可用量 (ATP)

    • 公式：     ATP=存貨+計劃收料項目−計劃扣料項目\text{ATP} = \text{存貨} + \text{計劃收料項目} - \text{計劃扣料項目}
    • 範例：存貨 $64$，計劃扣料 $53$，ATP = $64 - 53 = 11$。

生產規劃與控制 (PP)

  • 基本概念與主檔資料

    • 物料清單 (BOM)：描述產品由哪些零組件組成的結構。
    • 低階編碼 (Low-Level Coding, LLC)：目的在於控制 MRP 的規劃順序。
    • 途程 (Routing)：描述作業執行的先後步驟及物料從初始到最終狀況的程序。對特定工廠具有唯一性。
    • 工作中心 (Work Center)：作業執行的場所，提供產能資訊與維護人力技能。

  • 規劃流程等級

    1. 銷售與作業規劃 (S&OP)：調和中長期銷售量與生產量關係。
    2. 需求管理 (Demand Management)：決定完成品/重要次裝配品的需求量與日期，產生「需求計畫」。
    3. 主生產規劃 (MPS)：針對「重要件」或「MPS 品項」進行第一階段展開。
    4. 物料需求規劃 (MRP)：決定相依需求（零組件）。
    • 正確規劃順序：$S\&OP \rightarrow$ 需求管理 $\rightarrow$ $MPS \rightarrow$ $MRP$。

  • 規劃保護機制

    • 規劃時間圍籬 (Planning Time Fence)：確定近日內的生產排程，防止系統自動調整。在此區域內的工單為「確定工單」。
    • 開立期間 (Opening Period)：決定何時將計劃中工單轉成生產工單。
    • 發放期間 (Release Period)：決定何時將生產工單發放至現場。

  • 生產工單 (Production Order) 流程

    • 流程順序：物料可用量查核 $\rightarrow$ 預留機器產能 $\rightarrow$ 工單發放 $\rightarrow$ 列印工單 $\rightarrow$ 發料 $\rightarrow$ 執行 $\rightarrow$ 完工確認與收貨 $\rightarrow$ 差異計算 $\rightarrow$ 結算 (Settlement)。
    • 結算目標：將工單成本轉至適當的會計帳。
    • MRP 的規劃方式負擔由大到小：重規劃 (Regenerative) $>$ 淨變規劃 (Net Change) $>$ 規劃時間幅度內的淨變規劃。

  • 計算範例：淨需求

    • 公式：     淨需求=當期需求量−(期初庫存量+當期供應量)\text{淨需求} = \text{當期需求量} - (\text{期初庫存量} + \text{當期供應量})
    • 範例：需求 $58$，庫存 $40$，供應 $13$，則淨需求 = $58 - (40 + 13) = 5$。

採購管理 (MM-Procurement)

  • 採購目標與類型

    • 短期目標：支援企業最基本的作業需求。
    • 綜觀/長期目標：協助實現整體營運策略。
    • MRO 採購：維護、維修、作業所需之品項。特性：次數頻繁但採購量低。
    • 資本設備採購：金額龐大（如發電機、生產設備），屬於固定資產（非流動）。

  • 採購流程與文件

    • Monczka 採購週期模型：原料需求辨認 $\rightarrow$ 評估供應來源 $\rightarrow$ 選擇供應商 $\rightarrow$ 下達採購單與收貨 $\rightarrow$ 績效評估。
    • 請購單 (Purchase Requisition)：內部文件，不應向外流傳。
    • 裝箱單 (Material Packing Slip)：由供應商準備，隨貨運送的文件。

  • 供應商管理

    • SPI (供應商績效指標)公式：     SPI=採購總成本+非績效成本採購總成本\text{SPI} = \frac{\text{採購總成本} + \text{非績效成本}}{\text{採購總成本}}
    • SPI 越小（最低為 $1$）表示績效越好。
    • 價值分析：     價值=功能成本\text{價值} = \frac{\text{功能}}{\text{成本}}

庫存管理 (MM-IM)

  • ABC 分析系統 (Pareto 80-20 法則)

    • A 類：數量佔 $10\sim30\%$，價值佔 $70\sim80\%$。需重點管理（高流通、高單價）。
    • C 類：數量佔 $40\sim60\%$，價值佔 $5\sim15\%$。

  • 庫存指標與公式

    • 有效庫存量：     有效庫存量=現有庫存+已訂未交量−已指定用途量\text{有效庫存量} = \text{現有庫存} + \text{已訂未交量} - \text{已指定用途量}
    • 存貨周轉率 (Turnover Rate)：     存貨周轉率=一年銷貨量年度平均庫存量\text{存貨周轉率} = \frac{\text{一年銷貨量}}{\text{年度平均庫存量}}
    • 周轉率越高，經濟效益越好。呆料通常指周轉率低、使用機會小的物料。
    • 服務水準 (Service Level)：顧客需求能由庫存直接供貨的比率。$1 - \text{缺貨率} = \text{服務水準}$。

  • 訂購模型 (EOQ & EPQ)

    • EOQ (經濟訂購量)：使總成本（購買 + 訂購 + 持有）最低的批量。基本假設不考慮數量折扣，且前置時間與需求為確定值。
    • 再訂購點 (ROP)：     ROP=L×D+SS\text{ROP} = L \times D + SS     ($L=$ 前置時間, $D=$ 需求率, $SS=$ 安全存量)。
    • 安全存量 (Safety Stock)：受期望服務水準、需求率變異、前置時間變異之影響。

  • 盤點制度

    • 定期盤點制 (Periodic)：特定日期關閉倉庫，全體動員清點。
    • 循環盤點制 (Cycle Counting)：不關閉、不凍結庫存，逐區輪流清點，每個月可盤點多次，效率與精準度較高。

財會與成本控制 (FI/CO)

  • 財務會計 (FI)

    • 目標：將價值創造狀況報導給外部使用者（如政府、股東）。
    • 會計循環：確認 $\rightarrow$ 記錄分錄 $\rightarrow$ 過帳 $\rightarrow$ 試算 $\rightarrow$ 調整 $\rightarrow$ 結帳 $\rightarrow$ 編表。
    • 過帳：將日記簿分錄轉記到總帳與分類帳。
    • 結帳目的：釐清各期績效權責。虛帳戶（收入、費用）結清，實帳戶（資產、負債、權益）餘額轉下期。
    • IFRS (國際財務報導準則)：重心由「損益表」移轉至「資產負債表」。

  • 成本控制 (CO)

    • 提供組織內部管理者決策所需資訊，不需完全遵守公認會計原則 ($GAAP$)。
    • 作業成本制 (Activity-Based Costing, ABC)：以「流程/作業」為觀點劃分費用。避免傳統以人工分攤製造費用導致的扭曲。
    • 平衡計分卡 (BSC)：四構面——財務、顧客、企業內部流程、學習與成長。
    • 品質成本分類：
      1. 預防成本：品質工程、員工訓練。
      2. 評鑑成本：進貨檢驗、製成品檢驗。
      3. 內部失敗：廢料、損壞重做。
      4. 外部失敗：退貨換貨、維修。

人力資源模組 (HR)

  • 人力資源再造
    • 流程取向：強調整合，提供「單一業務窗口」，推行「員工自助服務 (ESS)」與「授權 (Empowerment)」。
    • 功能取向：強調集權管理、分層稽控與工作簡單化。
  • 自助服務 (Self-Service)
    • 經理人自助 (MSS)：包含薪資決策、績效管理、考勤管理。不包含福利服務（通常屬 ESS）。
  • 招募與訓練
    • 招募與甄選是 HR 的「先遣功能」。
    • 流程分析常搭配「價值分析」檢視每一工作事件。

系統導入與評選

  • 系統導入成本
    • 顧問費用 通常占總成本比例最高。
    • 系統維護成本每年約占原始授權費用的 $10\sim25\%$。
  • 導入階段與專案經理
    • 專案經理條件：穩定的情緒、正面的人際關係（程式能力非首要）。
    • 關鍵測試：對使用單位而言，整合測試 (Integrated Testing) 最為重要。
    • Go-Live：指系統正式上線活動。
  • 適配 (Fit / Misfit)
    • 解決不適配的方法：軟體客製化、開發外掛程式 (Add-On)、企業流程再造 (BPR)。

雲端運算與未來趨勢

  • 核心特性 (NIST 定義)
    • 隨選自助服務、快速彈性、資源共用、無所不在的網路存取、可測量的服務。
  • 服務模型
    • IaaS：基礎設施（如伺服器、儲存）。
    • PaaS：平台（開發與運行環境）。
    • SaaS：軟體（如雲端 ERP，又稱 on-demand ERP）。
  • 部署模型
    • 私有雲（單一組織）、公有雲（大眾）、混合雲、社群雲（共同利益社群，如健康雲）。
  • 巨量資料 (Big Data)
    • $3V$ 特性：超大容量 (Volume)、高流速 (Velocity)、多樣化 (Variety)。

資料庫基礎 (Database)

  • 資料庫與 ERP 溝通
    • 主鍵 (Primary Key) 與 外來鍵 (Foreign Key) 是最重要的溝通觀念。
    • 資料字典 (Data Dictionary, DD)：記錄資料綱要細節的文件。
    • 督導委員會 (Steering Committee)：專案中負責決策、提供預算及其解決衝突的仲裁單位。