Auswandern als Familie

Auswandern als Familie

• Grundlegendes: Auswandern als Familie ist relativ unkompliziert, aber die Bedürfnisse der Kinder müssen berücksichtigt werden.

• Motivationen: Manche Familien wandern aus, um von Steuervorteilen zu profitieren, andere wegen Unzufriedenheit mit dem deutschen Schulsystem.

• Reiseverhalten: Einige Familien reisen alle paar Monate weiter und leben an verschiedenen Standorten.

Herausforderungen und Lösungen

• Herausforderungen: Ähnliche Herausforderungen wie für Einzelpersonen (Scheinwohnsitz, Firmengründung, Bankkonten).

• Kinder: Kinder müssen nicht zwingend an allen Aufenthaltsgenehmigungen teilnehmen; sie können oft wohnsitzlos oder systemfrei sein und die Ressourcen der Eltern nutzen.

Attraktive Länder für Familien

• Lateinamerika: Costa Rica ist beliebt bei Familien, die dauerhaft auswandern möchten.

• Asien: Thailand ist ebenfalls beliebt.

• Afrika: Südafrika bietet steuerliche Vorteile, besonders in den ersten fünf Jahren (praktisch steuerfrei auf Auslandseinkommen).

• Europa: Viele Familien reisen mit dem Wohnmobil durch Europa und verbringen Zeit in Ländern wie Portugal, Spanien, Griechenland oder Marokko.

Einkommen und Vermögen für die Auswanderung

• Einkommen: Nicht unbedingt am Einkommen festmachen.

• Vermögen: Wenn kein Einkommen vorhanden ist, sollte ein minimales Vermögen vorhanden sein.

  • Beispiel: Mit 2000 € kann man als sparsamer Single-Backpacker drei Monate in Mexiko leben.

• Familien: Familien mit Kindern sollten einige 10.000 bis 100.000 € angespart haben.

• Remote-Einkommen: Mit einem gesicherten Remote-Einkommen ist kaum Vermögen nötig.

Thailand: Steuerliche Änderungen ab 2025

• Bisher: Thailand war steuerfrei auf Auslandseinkommen.

• Neu: Das Geld, das nach Thailand eingeführt wird, um es dort auszugeben, muss versteuert werden (ähnlich dem Non-Dom-Programm in Malta oder Irland).

• Voraussetzung: Mindestens ein halbes Jahr in Thailand wohnen, um unter diese Regelung zu fallen.

Aufenthaltsmöglichkeiten in Thailand

• Privilege-Visum: Aufenthaltsgenehmigung für 15–20 Jahre (ab 20.000–30.000 €).

• LTR-Visum: Gekoppelt an Steuerbefreiung, aber erfordert hohe Investitionen (mehrere 100.000 €).

• DTV-Visa: Multiple Entry-Visum, ermöglicht mehr als ein halbes Jahr Aufenthalt.

• Education-Visa: Für Sprachkurse (auch für Kinder, wobei ein Elternteil gesponsert werden kann, wenn das Kind eine Privatschule besucht).

• Rentnervisa: Relativ einfach ab 50 Jahren.

Kontrolle der Ausgaben in Thailand

• Prüfung: Keine umfassende Prüfung der Ausgaben.

• Zielgruppe: Regelung zielt hauptsächlich auf Rentner ab, die ihre Rentenzahlung auf ein inländisches Konto erhalten.

Indonesien (Bali): Steuerpflicht

• Offiziell: Nicht ideal für Steuern.

• Praktisch: Viele deklarieren ihr Auslandseinkommen nicht, obwohl sie technisch steuerpflichtig sind. Oftmals wissen die Steuerbehörden vor Ort nichts mit digitalen Nomaden anzufangen.

Aufenthaltskriterien für Indonesien

• Golden Visa: Relativ teuer, erfordert hohe Investments.

• Kitas-Visum: Gründung eines lokalen Unternehmens und Anstellung dort.

• Digitales Nomadenvisum: Nachweis eines gewissen Einkommens und Erfüllung anderer Bedingungen (Krankenversicherung).

Visa Runs

• Funktionsweise: Verlassen des Landes für kurze Zeit (Stunde oder Wochenende), um ein neues Touristenvisum zu erhalten.

• Einschränkungen: In vielen Ländern eingeschränkt.

• Philippinen: Visa Run ist quasi lebenslang möglich.

• Regelungen: Einige Länder haben Regelungen wie Dubai oder Brasilien (90 Tage Aufenthalt in 180 Tagen).

Asien: Länder ohne Besteuerung des Welteinkommens

• Philippinen: Bieten interessante Golden Visa und Staatsbürgerschaftsprogramme.

  • Programm: 50.000 $ plus 75.000 $ Bankeinlage, dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung und potenziell Staatsbürgerschaft innerhalb von 8 Jahren.

• Kambodscha und Laos: In der Praxis oft steuerfrei auf Auslandseinkommen, günstig und bieten gute Investmentmöglichkeiten.

• Singapur: Relativ einfach Wohnsitz zu bekommen, wenn man bereit ist, dort zu leben.

  • Voraussetzung: Firmengründung, Gehalt von ca. 5000 € im Monat.

Malaysia

• MM2H (My Malaysian Second Home Visa): Golden Visa für 10 Jahre, erfordert Vermögen auf einer malaysischen Bank.

• Steuerfrei: Steuerfrei auf Auslandseinkommen.

• Staaten: Malaysia besteht aus vier verschiedenen Staaten (Malaysia Halbinsel, Sabah, Labuan, Sarawak). Labuan ist eine autonome Insel mit eigenen Steuerregeln und Visa.

• Bankkonto: Bis zur Hälfte des Geldes kann für Kosten wie Schule oder medizinische Gebühren verwendet werden.

Südamerika und Zentralamerika

• Zentralamerika: Fast ganz Zentralamerika ist steuerfrei auf Auslandseinkommen (Mexiko, Belize, Guatemala, El Salvador, Honduras, Costa Rica, Panama).

• Südamerika: Paraguay und Uruguay sind interessant.

• Karibik: Bahamas (einkommenssteuerfrei) und Dominikanische Republik.

• Einwanderung: Relativ einfach.

  • Beispiel: Costa Rica benötigt 60.000 $ auf dem Bankkonto (monatliche Auszahlung von 2500 $) oder 50.000 $ in Immobilien.

Zypern und Österreich: Steuerfreie Kombination

• Zypernorganschaften: Firmenkonstrukt in Zypern, das es ermöglicht, in Österreich einkommenssteuerfrei zu sein (geregelt im Doppelbesteuerungsabkommen).

• Funktionsweise: Personengesellschaft (Limited Partnership) in Zypern, die Gewinne an eine natürliche Person in Österreich ausschüttet.

• Bedingung: Geschäftsführung und Wertschöpfung müssen teilweise aus Zypern erfolgen (Team, Betriebsstätte, Mitarbeiter).

Deutschland und USA: Ähnliches Konstrukt

• US-LLCs: Einkommen aus einer US-Personengesellschaft mit Substanz (Betriebsstätte, Mitarbeiter) muss in Deutschland nicht nachversteuert werden (Doppelbesteuerungsabkommen).

• Steuern: Geringere Steuern in den USA (ca. 20 % Ersparnis im Vergleich zu Deutschland).

• Mythos: Einfache LLC-Gründung führt nicht zur Steuerfreiheit in Deutschland.

Steuerhinterziehung mit US-LLCs

• Risiken: Anonyme LLCs gründen, Bankkonto in den USA eröffnen und versuchen, es geheim zu halten, ist Steuerhinterziehung.

• Nachweis: Finanzamt kann Verdacht haben, aber oft keinen Beweis.

• Beziehungen zu deutschen Firmen: Sollte vermieden werden, um nicht aufzufallen.

• Personenmarke: Schwierig, wenn man persönlich auf einer Webseite auftritt und die LLC im Impressum steht.

Warum die USA LLCs anbieten

• Freiheitsexport: Ermöglicht Menschen in Ländern mit totalitären Systemen, ein Unternehmen aufzubauen und Geld zu verwalten.

• Vorteile für die USA: Geld fließt in die USA, wertet den US-Dollar auf; Gebühren für die Verwaltung der LLCs.

• Steueroase: Die USA sind eine große Steueroase, besonders nach der Einführung des globalen Datenaustausches.

Einschränkungen für US-LLCs für Nonresidents?

• Unwahrscheinlich: LLCs sind die gleichen, die von Amerikanern genutzt werden; der einzige Unterschied ist, dass Nonresidents in steuerfreien Ländern leben.

US-LLC vs. UK LLP

• Ähnlichkeit: In englischsprachigen Ländern (Common Law-Ländern) gibt es steuerfreie Personengesellschaften.

• USA: LLCs (eine Person möglich), LPs (haftungsbeschränkte Personengesellschaft, mindestens zwei Mitglieder).

• England, Zypern, Kanada, Singapur, Südafrika, Neuseeland: LLPs oder LPs (vergleichbar mit einer deutschen Kommanditgesellschaft).

• Nachteile von LLPs: Verpflichtende Buchhaltung, nicht volle Haftungsbeschränkung, höhere Kosten, lokale Partner (z.B. Neuseeland).

UK LLPs im Detail

• Gründung: Müssen zu zweit gegründet werden.

• LPS: Stehen eigentlich nur Rechtsberufen zur Verfügung, aber in England kann sie jeder nutzen.

• Pflichten: Verpflichtende Buchhaltung, Audit ab gewissen Summen.

US-LLC: Alleine oder zu zweit gründen?

• Möglichkeit: Kann man auch zu zweit gründen mit mehreren Leuten, kann aber zusätzliche Reportingpflicht nach sich ziehen.

Abschließende Ratschläge zur Auswanderung und Firmengründung

• Beratung: Gut beraten sein und nicht einfach nachmachen, was andere tun.

• Individuelle Lösung: Lösung finden, die zum Business passt.

• Angst: Nicht von Angst einschüchtern lassen; die Sachen sind oft einfacher, als man denkt.

• Bürokratie: Einmaliger bürokratischer Aufwand, danach läuft es oft jahrelang ohne Änderungen.