Responsabilidad Penal de Personas Jurídicas y Delitos Económicos

Flashcards sobre responsabilidad penal de personas jurídicas, delitos fiscales, cohecho, tráfico de influencias y blanqueo de capitales basadas en el Código Penal español.

¿Qué principio regía en España respecto a la responsabilidad de las empresas antes de la LO 5/2010?

El principio "societas delinquere non potest", que establecía que las personas jurídicas no podían ser penalmente responsables.

¿Qué artículo del Código Penal introdujo la responsabilidad penal propia de las personas jurídicas?

El artículo $31$ bis CP.

¿Qué novedad relevante incorporó la LO 1/2015 en relación con la responsabilidad penal de las personas jurídicas?

Introdujo los modelos de organización y gestión para la prevención de delitos, conocidos como "compliance programs", detallados en el artículo $31$ bis.5 CP.

Según el artículo 31 bis.1 CP, ¿cuáles son las dos vías por las que una persona jurídica puede ser penalmente responsable?

1. Por actuaciones de quienes tienen facultades de organización y control ("los de arriba") en nombre y beneficio de la PJ. 2. Por actuaciones de los sometidos a la autoridad ("los mandados") por incumplimiento grave del deber de supervisión.

¿Cuál es el umbral económico mínimo para que una defraudación a la Hacienda Pública sea considerada delito fiscal bajo el artículo 305 CP?

$120.000$ euros.

¿Qué diferencia hay entre un sujeto activo "intraneus" y uno "extraneus" en el delito fiscal?

El "intraneus" es el obligado tributario (autor propio), mientras que el "extraneus" es quien no tiene esa condición pero participa como cooperador o cómplice (ej. un asesor).

¿Qué efecto tiene la "regularización" voluntaria descrita en el artículo 305.4 CP?

Exime de responsabilidad penal al sujeto tanto por el delito de defraudación tributaria como por las falsedades instrumentales cometidas para la defraudación.

¿Cuál es el plazo de prescripción para el tipo agravado de delito fiscal (defraudaciones superiores a 600.000 euros)?

$10$ años.

¿En qué consiste el cohecho pasivo propio (artículo 419 CP)?

Cuando un funcionario solicita o recibe un beneficio para realizar un acto contrario a los deberes de su cargo o para no realizar un acto que debería hacer.

¿Qué caracteriza al cohecho pasivo impropio según el artículo 420 CP?

El funcionario recibe un regalo o ventaja por realizar un acto que forma parte de sus funciones habituales, pero la actuación queda condicionada por el soborno.

¿Qué establece el artículo 424 CP respecto al cohecho activo cometido por particulares?

El delito se consume con el simple ofrecimiento o promesa del soborno a la autoridad o funcionario, incluso si este no llega a aceptarlo.

¿Cuál es el objetivo del tráfico de influencias según los artículos 428-431 CP?

Influir en un funcionario o autoridad, prevaleciéndose de una relación personal o jerárquica, para que dicte una resolución que reporte un beneficio económico.

¿Cómo define la jurisprudencia el acto de "influir" en el delito de tráfico de influencias?

Como una "presión moral eficiente" destinada a alterar el proceso decisorio de la otra persona.

¿En qué consiste la fase de "pitufeo" (smurfing) dentro del blanqueo de capitales?

Es una técnica de colocación que consiste en introducir pequeñas cantidades de dinero en numerosas cuentas bancarias para evitar controles.

¿Cuáles son las tres fases típicas del blanqueo de capitales descritas en el material?

1. Colocación (placement). 2. Ocultación (layering). 3. Reintegro (reintegration).

¿Qué organismo administrativo nacional se encarga de la prevención del blanqueo de capitales en España?

El SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias).

¿Qué establece el artículo 303 CP sobre la responsabilidad de las empresas en el blanqueo?

Regula la responsabilidad penal de las personas jurídicas, permitiendo penas que van desde multas hasta la disolución de la sociedad.